Complemento de Pagos CFDI Versión 3.3.

El nuevo complemento de pagos es obligatorio al momento de recibir el pago de una factura en parcialidades y también puede aplicar cuando la factura, no se cubra en una sola exhibición.

Existen diferentes campos que se deben de considerar, ya que algunos son condicionales y otros dependientes de acuerdo a la versión del CFDI Versión 3.3.

Puntos importantes a considerar en la implementación del complemento de pagos, que son de gran relevancia para su adopción.

De acuerdo a la publicación de la resolución miscelánea fiscal, el complemento de pagos puede ser utilizado a partir del 1 de diciembre del 2017, en donde es importante considerar los siguientes puntos

Consideraciones a tener en cuenta en la emisión del complemento:

  • Es un nuevo complemento y es obligatorio
  • Se puede relacionar más de un pago al mismo complemento
  • Contiene datos diferentes para la versión 3.2. y 3.3. del CFDI
  • Aplica para pagos parciales, anticipos y/o abonos
  • Si el pago no se realiza en una sola exhibición, deberá de emitir un complemento de pagos
  • 14 campos son requeridos y 20 son opcionales
  • Se realizan reglas de validación 19 para la versión 3.2. y 16 para la versión 3.3.

De acuerdo a las nuevas validaciones, que se tienen, estas son 23 validaciones que se realizan antes de Timbrar el CFDI + Complemento de pagos

  • Aritméticas
  • Congruencia
  • Condicionales

Aritmética y de cálculo

Para este tema, se podrá estar considerando por ejemplo: La conversión de la moneda al momento del pago. Que los importes sean mayores a 0 (cero), que el número de decimales corresponda.

Congruencia

Que en el nodo del CFDI, solo exista un nodo de pagos, que si en el CFDI, esta una traslado (T), no exista un complemento de pagos, Si es la versión 3.3., que el complemento contenga (P) pagos

Condicional

Si es un CFDI versión 3.3. y no se utilice el RFC Generico, este deba de estar en la lista del SAT

Catálogos

En la nueva versión del CFDI se integraron nuevos catalogo de validaciones, referente al complemento de pagos, se están integrando 7 catálogos, que son los siguientes:

  • Forma de pago
  • Impuesto
  • Metodo de pago
  • Moneda
  • Tasa Cuota
  • Tipo de Factor
  • Tipo Cadena de Pago

Modelo de implementación del Complemento de pagos

Cuando debe de utilizase este complemento de pagos:

  1. La factura en una sola exhibición no se page en su totalidad
  2. Cuando se indique que son el pago
  3. La generación se realiza una vez ubicado el pago

Valor en Cero en el CFDI

Se emitirá un CFDI por cada pago recibido, en donde en el anexo 20 en el monto total, deberá de expresarse el valor en Cero Pesos.

Esto esta vinculado, con el método de pago en donde deberá de contener la expresión “pago”. Y agregar en complemento de pagos para cada CFDI utilizando la versión 3.3. del anexo 20.

Cancelación de CFDI de pagos

Si se ha realizado al menos un CFDI con el complemento de pagos. El CFDI emitido por el total de la operación, es decir el primer CFDI que indicaba que era en pagos. Este no se podrá cancelar. Para realizar una corrección, se puede realizar un nuevo CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones.

Rectificación del CFDI de pagos

Cuando se utilice el complemento de pagos en el primer CFDI y existan errores, se podrá sustituir por otro a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido.

Campos Complemento de Pagos Versión 1.0 a considerar

Número de operación

Atributo condicional para expresar el número de cheque, número de autorización, número de referencia, clave de rastreo en caso de ser SPEI, línea de captura o algún número de referencia análogo que identifique la operación que ampara el pago efectuado

TipoCadPago

Atributo condicional para identificar la clave del tipo de cadena de pago que genera la entidad receptora del pago. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la página del SAT para éste atributo de acuerdo con el catálogo forma de pago

MonedaDR

Para identificar la clave de la moneda utilizada en los importes del documento relacionado, cuando se usa moneda nacional o el documento relacionado no especifica la moneda se registra MXN. Los importes registrados en los atributos “SaldoAnterior”, “ImportePagado” e “ImporteSaldoInsoluto” de éste nodo, deben corresponder a esta moneda

ImpSaldoAnt

Para expresar el importe del saldo anterior del documento relacionado o el monto del saldo insoluto de la parcialidad anterior. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene: “Pago en parcialidades o diferido” o “Pago inicial y parcialidades” En el caso de que sea la primer parcialidad este campo debe contener el importe total del documento relacionado

Complemento de Pagos en SAP

Publicado por Mario Pérez Villeda  •  Factura Electrónica | México

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